凯乐科技：北京大地信合信息技术有限公司审计报告

261.523，90 武汉锐尔电子科技有限公司698。

50|100.0015， (十六 )借款费用 1、借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等， (2)借款辅助费用资本化金额的确定专门借款发生的辅助费用，852。

091，003，296， (十三 )投资性房地产 1、投资性房地产的分类 :投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，623.50 研究所中国电子科技集团公司第五十 2。

按合并日被合并方的原账面价值计量，00644，847。

036.35 注释17、未分配利润项目2015-9-302014-12-312013-12-31 上年末未分配利润828，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，818.93 流动资产合计21。

698。

187.17 其中:购置|∶239，即自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度，728，40486，170。

00000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 ——ˉ—— ·—+ 805。

014.11 其他非流动资产非流动资产合计5V7“9|乃产呢 %|猢丿弘引资产总计|21阝 25，42 注释药、所得税费用 1、所得税费用表项目⒛ 15年 1-9月2014年度⒛ 13年度当期所得税费用1， 2、所得税 2015年 7月，被评为高风险级别的客户会放在受限制客户名单里。

886，为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益， :2一 /oto^T ±匕京大地信合篇息技术自眼2口免彐矽刃殆各畅 `豆 ' '-20`至合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响。

犭匕京大地信舍信息技术有限 /hto^T勿夕纟夕刃饨务力乳莳〃”扌 `豆 `.`-2o`五负债，41537 财务费用ˉ30180705，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，予以资本化 ;其他借款费用， 2、无形资产的使用寿命 :公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命，本公司无需要披露的资产负债表日后事项，97 院武汉锐尔电子科技有限公司475，200.0036。

注释4、预付款项 1、预付款项按账龄列示 2015-9-302014-12-31 账龄账面余额比例 (%)比侈刂(%) 丨年以内275，外购投资性房地产的成本， 2、投资性房地产的计量模式 :本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量，∞ l，30515 ' 合计100.00|797.79 0 2，本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，418。

262.79-279，899.266.26 中国航天科工集团第三研究院第八三五七研究所446。

8O0.00元，同时记录未担保余值 ;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

2、离职后福利的会计处理方法公司离职后福利主要包括设定提存计划，经复核后计入当期损益，036。

087。

在以后会计期间不转回，449.317，45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 221。

确认为预计负债 :(1)该义务是公司承担的现时义务 ;@)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ;o)该义务的金额能够可靠地计量。

未发现存货可变现净值低于成本的情形，占注册资本的 36，在受益期内平均摊销，58 减 :提取法定盈余公积92，651，在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，538， 3、辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，277.71828，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，455.0135，899.4816。

384。

” ⒐:⒚ 5:| 歹⒐97浒 : 划分为持有待售的资产 ~~i ~∵| l ~~~~~ˉ|~ ~~~~ˉ—∷ ⊥ `ˉ "L∴ iIΙ Lˉ ⊥Ⅰ 一年内到期的非流动资产|i||l 其他流动资产2。

455。

030，无形资产按照取得时的实际成本计量。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，544.981年以内17.39l12，孟 =啄 ^i= ∷∷ = I∷∷∷q”i^≯ 斌⒍轳描锒∷∴ ∶ ∷ ^，扌匕京大地停台信息技术高眼 /oto^T口口勿幺 J夕刀饨务锣栅 `豆 '.'∷`厶账龄∶ 应收账款计提比例其他应收款计提比例 2J年 (含 3年 )300/o 3年以上50% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款对于单笔余额 100万元以下的应收账款或单笔余额 50万元以下的其他应收款。

注释 12、应付职工薪酬 — =%— i匕京大地停台唐息技术自眼公习勿￡J夕刃叻务锣栅 `豆 `.'-20`五项目2014-12-31本期增加本期减少2015-9-30 (一 )短期薪酬262，确认为营业收入的实现，80 ' 其他短期薪酬 υ (二 )离职后福利-设定提存计划59268，327，056.68 3、租赁费394，847，6810000 2、期末余额中账龄 1年以上应付款项 500，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，←10，流动性风险由本公司的财务部门集中控制，LIlvΙ ITED 同一实际控制人 (大地信合 (香港 )科技有限公司) 北京大地信合投资合伙企业 (有限合伙 )同一实际控制人 (三 )关联方交易情况定价政策 :交易采用公平的市场价格，842，102.94 100，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，7558，899，并基于本附注 “三、重要会计政策及会计估计 ” 进行编制，直接计 “” 入其他综合收益，18717 支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计239。

计提相应的资产减值准备。

358.66 3、其他货币资金合计3， (六 )合并财务报表的编制方法 l、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，051.2817.10 ° D 中国电子科技集团公司第五十四研究所2，0027.26 合计 i3，236，在以后会计期间不转回。

208.502。

698，52926 资产减值损失23540，26 合计3，将估计其可收回金额，公司将综合各方面因素判断，暂停借款费用的资本化，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。

482。

按 17%税率征收增值税后，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础。

550.66 |35，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本 ;通过债务重组方式取得的长期股权投资，260.82 叹”号填列 ) 经营性应付项目的增加 (减 :减628，144.62855。

I87。

919.20144。

000，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。

95∶1，本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，685.50I45，计入当期损益，171，已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内，对于可收回金额低于其账面价值的差额，与在建工程有关借款费用，判断是否存在可能发生减值的迹象。

公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 ;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

(二十一 )收入 1、商品销售 :公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，三、重要会计政策及会计估计本公司根据实际生产经营特点， (二十二 )政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额 )，在信用期间内计入当期损益，012.55 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额3，091。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，401，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，本公司无需要披露的或有事项，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量， — ″— 犭匕京大地爵笄蓿技术自眼 /o叼纟口丿眵纟务另f茜觥 `口 `a`.`-2o/9⒓ 注释2、应收票据 1、应收票据分类列示项目2015-9-302014-12-31 银行承兑汇票221，由母公司编制，借款存在折价或溢价的，5384242915 其中 :非流动资产处置利得减 :营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额 (亏损总额以“P号一驯 ˉˉ 填列)6，28745 _|~~~_ 加 :期初现金及现金等价物余额l，00 12、其他23。

64546.27 生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他 “ 长期资产的损失 (收益以 -” 号填歹刂) “ 固定资产报废损失 (收益以 -” 号填列 ) “” 公允价值变动损失 (收益以 ˉ号填列 ) “ 财务费用 (收益以 P号填列 )17，876.68100.00 7ο ' 500。

10294127，对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并按照本公司的会计政策及会计期间，09247 续表 : 2014-12-31 项目账面余额账面价值金额 :比 (%)比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提: 坏账准备的其他应收款 2、按信用风险特征组合计提 181。

889.51，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制 ;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，481，546，422.41 ^口计2，按照账龄分析法计提坏账准各。

000，34182 购买商品、接受劳务支付的现金4，009.90 5、销售佣金222，予以转出。

747，128，若存在减值迹象时。

d ● 逼蹶呵少〓籀砦激一嚣掇镙嘏抄貉竿森黟麟鞯豳↑ 鞲羽帘镪∷w 狒榉溜勰〓山锦黟嚣嘏忡咖鳐~ 蛮嬲鸳掮跏睁瑶粥蠕嬲嫩硝螂找〓丿9;J1: .￡ ∶∶u· ∷ 〓一骂 ^'∶ 鲵绍氵〓〓一 ≡≡〓 ‘唧〓氵 ·≡ 鎏岁拙灿一〓冖狰恿屮〓 ≡〓〓躞≡ ∴冖尸灬一一∷ 丶ˉ~ 凵说一弘娣镪嬲嬲撬冁 ψ 掇 $^→ '蹴忄丫廴锱邋爿絮，一 =刀 △匕京大地秭技术有阝艮/okpˉT2口夕彐口赡锣月抑%，006，26 注释 ⒛ 、资产减值损失项目⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度 l、坏账损失540，165.18 往来款144，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，000，未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 41项具体会计准则，1σ1，满足上述资本化条件的， (一 )遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求。

45 3，287.45 加 :现金等价物的期末余额减 :现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额805，因非同一控制下企业合并增加的子公司。

200.00l，720.8621，972，651.18 2、存货跌价损失合计540，5614423， 2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并。

(丿 1)金融工具 1、金融资产扌匕京大地船笱急技术有限 /oto^T0`.讠幺纟夕刃犹务锣栅 '汐 '.⒎ `.'刁本公司将持有的金融资产分成以下四类 :以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产，本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，523.58334，014，职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理，其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益，492.50100，2⒎128，200.0036.37 年度赵基海817，99382 15，797.79 2、公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况公司应收账款本期计提坏账准各 517，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数，95∶518，329.06 乙北京无线电测量研究所国防科学技术大学电子科学与工程学院1，16250100.0038，37%;赵基海出资 81.%万元，108.60385。

517，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 9月 30日的资产负债表， 4、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总坏账准备单位名称金额年限额的比例(%)期末余额中国电子科技集团公司第三十 2，978，本公司经营范围包括 :技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务 ;生产、加工计算机软硬件 ;销售计算机、软件及辅助设各 ;产品设计 ;货物进出口、技术进出口、代理进出口， 2、递延所得税资产的确认依据 :当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，344，363，075.40200.00 8、办公费l。

48274125。

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，344.69421，823.002，以前减记存货价值的影响因素己经消失的。

原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，80-370，573.023，相关的收入和成本能够可靠计量时，计入相关资产成本 ;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，2000036.37 2013高维臣1，37，与交易相关的经济利益能够流入企业，。

000003，477872.517.52191-1，698，798。

公司在收到与资产相关的政府补助时，2O0.0036.37l，本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设各、电子设备、运输设各及其他等五类，937，319.38 ″或: 不刂、自、刂攵19。

478，与投资性房地产有关的后续支出，482.74125，4911，合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，按成本扣除累计减值准各后的金额计量 ;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，899，53842与收益相关合计596，实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未领取的现金股利，844.658.95 合计355，959.453，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产。

这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，428，相应减少长期股权投资的账面价值 ;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，494.3827，计入当期损益 (辞退福利 )，293.6454627 10、税费505，对上述准则的采用未对公司财务报表产生重大影响，323.80211，529，判断是否存在可能发生减值的迹象，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，不计提坏账准备，260.79 周转材料库存商品128。

2、后续计量及损益确认方法 (1)对子公司的投资，确认减值损失，于发生时计入当期损益 ;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，612.50100.0015，000，该限额为无需获得额外批准的最大额度，15136，经单独测试后不存在减值的应收款项，90969 —— ———ˉ—ˉ —ˉ~~~~— —— ——— η 减 :所得税费用l，303.972，00144，根据税法规定，公司于 2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，492.92 其中:(1)医疗保险费2，收入金额能够可靠计量时，637.67 可抵扣亏损合计683，每一会计期间的利息资本化金额。

(2)其他金融负债以摊余成本计量，23I。

在发生时计入当期损益，292，561.6s37，则直接计入当期损益 ;若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，55968I，以判断是否有证据表明金融资产己由于一项或多项事件的发生而出现减值 (即减值事项 )，具体计提比例如下 : 账龄: 应收账款计提比例 |其他应收款计提比例 1年 (含 1年 )59冫。

721.789， 2、金融资产的减值本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，不足部分计入留存收益，五、财务报表项目注释注释1、货币资金项目2015-9-302014-12ˉ 31 l、现金36，091。

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益，305.15 账面价值12。

895.58 韦刀调整年初未分配利润828，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，003637l，26279∷279，091，按组合计提坏账准备，780，379.55 4、企业所得税1，855.0s39。

增资完成后公司注册资本变更为 300 万元，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整， 3、让渡资产使用权 :与交易相关的经济利益能够流入企业。

091，186，并且中断时间连续超过 3个月，831，08 可随时用于支付的银行存款3，00 8、中介服务费498，如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，609，068.186→ 956.972，577.016， 1 Ι 0 乙担保担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕张威本公司1，331 14812，9510000 ˉ∷2/-ˉ 刂匕京大地信台言息技术有阝艮 /htP^T⒎豆￡彐田赡锣爿旨%9F '田 '旦 '.`:2夕 2015-9-302014-12-31 账龄账面余额比例(阢 )账面余额比例(%) 2-3年 3年以上合计120， “一” 5、周转材料摊销方法 :包装物、低值易耗品在领用时采用次摊销法进行摊销，货币时间价值影响重大的，487，对于递延所得税资产和递延所得税负债。

600，638.0031，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定， 2、融资稆赁 i匕京大地停拿信宗芨才存阴公 o-T刀泛V`至 n彐夕刃弛窍吲停栅 `豆 '.仁本公司作为承租人记录融资租赁业务，麒酯瞽躔缪醐、鑫北京大地信合信息法定代表人 (签章主管会计工作的公司负责人 (签章 ): 会计机构负责人 (签章 )'励蚰泛丿二 ○一五年十一月二十日 -弱一黪黢婴躔饔鳜鲫辍礤臃髑歹召 1 潞 ` 潼p 〓一咱儡獬(铸锇拷巍卸i凡) 懿搬变蓼嫒鬻溺瓒獬黟魑藏篮狨蠲禽伙嬲冁川田驳 "呕 L甄猊，并计算少数股东权益后，满足公司各类短期融资需求，148.19 注释 27、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料项目2015年2014年度⒛ 13年度 1将诤利润调节为经营活动现金流量 :: 冫争不刂冫闰5，并且只有在额外批准的前提下，692.32100.00275，将估计其可收回金额。

245518.00 坏账准备的应收账款| — -22— 扌匕京大地笱鲜搪拓棉铴玢9-T炱J夕孵锣爿郭%，除按规定应予资本化的以外，410.91151， 3、投资性房地产减值准备的计提依据 :公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，确认为商誉。

882.3123。

投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。

本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，38 2-3年 3年以上合计2。

公司将为进一步开发活动进行一资料及相关方面的准各、己进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形咸无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段。

44 3、个人所得税11，52元，942.53ˉ356，⒛ 1，010，与交易相关的经济利益能够流入企业，667，959453，964.59 5、交通费29，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，210.45696，401，90679 减 :苜业成本营业税金及附加 ~ ”9，001年以内合计76。

225.4415，000。

否则于发生时计入当期损益: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ~ (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，036.35∷92， (十二 )长期股权投资 l、投资成本确认方法长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认: (l)通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资。

0015，合并取得的被合并方的资产、负债，820516，减计金额计入当期损益，同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，879.00 5、工会经费和职工教育经费104。

按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ;使用费收入金额，0tlO00 iT1~=丽茫 ~~~卜偿还债务支付的现金{| 分配股利、利润或偿付利启、所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计17，本公司无需要披露的重要承诺事项，817.34243，730.45492，702。

60 1、工资、奖金、津贴和补贴155， 3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率类别折旧方法折旧年限 : 残值率%年折旧率% 房屋建筑物年限平均法3552.71 电子设备年限平均法6515.83 运输设备年限平均法1059.50 其他年限平均法3-5519.00-31.67 4、固定资产减值准各的计提方法公司在资产负债表日对圃定资产逐项进行检查，63767 注释9、短期借款 —— =25— 刂匕京大地停台胄息技术有限 /h旧刀幺彐口刃孔务蒎栅 '豆 `.`-20'豆借款类别2015-9-302014-12ˉ 31 抵押借款保证借款1，367，5219] 按法定 /适用税率计算的所得税费用 — -32— 1oT刀 r豆免夕矽刃弛务粥栅 0匕京大地信舍唐息技术有赝召 `.':2，864.0817.94 上海占域实业有限公司31。

149，资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额， (十 )应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的应收款项是指单笔余额 100万元以上的应收账款或单笔余额 50 万元以上的其他应收款，920)36354∷2:068，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，816.50147。

200.0036.37 ⒛ 15年高维臣 :1。

713.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响非同一控制企业合并影响合计1，652.30146，4816， (三 )营业周期本公司以 12个月作为一个营业周期，450，398.43 少) 其他经营活动产生的现金流量净额1，分别确认投资收益和其他综合收益，00000 吕国福2s000.00备用金1乇年5.71200，370.6158。

合同或法律没有规定使用寿命的，180.70-5，195‘ 50 计2，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付。

占注册资本的 27.2，959.00 4、物业费70，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益， 2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，占注册资本的 27，698，200.0036.37，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，415，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，以设计恰当的审计程序， (⑷ 对合营企业或联营企业的投资，895.58 力口冫争禾刂冫闰5，697，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，在信用期间内计入当期损益，符合设定提存计划的，326.04937，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况，29322| ^^~'¨ 1，未发现其他固定资产存在减值的迹象。

开发阶段是己完成研究阶段的工作。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的。

以外币为本位币的子公司。

37378-1，并将其现值计入固定资产成本， 3、公司期末对固定资产进行检查，036.3592，0C123，未来现金流量的估算本公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定，245.51 账面价值137， 15 说明: 计入当期损益的政府补助与资产相关 /与项目⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度收益相关增值税即征即退收入596，1288。

782，527.35665，注释3、应收账款 1、应收账款分类披露 2015-9-30 项目账面余额坏账准备账面价值金额比例 (%)金额比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提 12，125，612.50 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ………………¨ ¨ˉ 5、 "1ˉ"¨ "l F∶Ⅰ 单位名称【⊥|巅嫉| =Ⅰ 1哐箕葙茌莜巅1¨琮派诓甚丨金额 |郭壅 | 年限 |堂童坐饯峄羚、丨歪坠倬筻 ∶“ˇ∶∶。

按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备，930。

按照其他长期职工薪酬处理，公允价值为负数的确认为一项负债，99500|9， 2、夕卜汇风险外汇风险，947，00 政府补助其他57。

3594511，合理降低利率波动风险，转回的金额计入当期损益，61250 保证金10，842，418、 ∷ 说明 : (1)应收账款的分类标准详见本附注 “三、重要会计政策及会计估计 ”之 “(十 ) ” 应收款项，537.502， (二 )或有事项截止本报告日，458，091。

128，以单项或组合评价的方式进行检查，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项，210，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整，或两者兼有而持有的房地产。

010。

将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本，¨V ，822.88∶2，327，若是用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益，22480|7，在很可能获得足够的应纳税所得额时。

01 (3)生育保险费10，咕￡鲦缵辘翘ˇ 搬舞 ;办蹿凳磁介奔 h铮氵、漪锦孓宙屮脚审汁龠务 9浊焦钉燕糠宀讠襁本嫒棱年俊豺势泱罅串讦 ^;代戤诃瞅 ;余计鹋豳、巍务夯漉、漪搿忤嘭、龠汁螃猢ˇ铲i钳 ;f铬 ;法扌、铵艘镀商 ;钅}廴的舞锟盥努 ◇ 《锾诀颂络撬推的瑙 H，对现金流量表中的有关收入、费用各项目，577， 4、无形资产减值准各的计提方法公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，314.9027，⒛ 0.0036。

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，303，418，176.222。

采用成本法核算成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，是公司在未来可预见的期间内持续经营，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，839，538.42 其他429.15 合计596，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

385.521，463，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外，698， (二 )会计年度本公司采用公历年制， -=2ε—— 扌匕京大地停台唐息技术肓眼公 PT纟夕赡锣男勖%丿芒 '夕 `豆 '.'='夕 `9￡注释16、盈余公积期间项目期末数法定盈余公积 ⒛ 13年度任意盈余公积法定盈余公积92，或有租金于实际发生时计入当期损益，892.73429.15 合计83， 4、存货的盘存制度 :采用永续盘存法，26∷⒉697n4371 资产负债表编制单公司单位 :人民币元酽蔽球季蹴觯 2014-12-312013-12-31 o37各 1魄以公允价值计量且其变动计入 ∵ 当期损益的金融负债{ 衍生金融负债| 应付票据应付账款6，以确定其是否存在减值的客观证据，162.50159，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 ;以其他方式取得的投资性房地产的成本，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定，并对其他单项金额不重大的资产，38760|803，35437 经营活动产生的现金流量净额l，419， (二十 )预计负债 l、确认原则 :公司将与或有事项 (包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等 )相关的义务同时满足 i匕京大地信拿肓息技术有限 /z目2口J口孵锣男勖%， (3)可供出售金融资产如果可供出售资产发生减值，公司采用直线法计提固 ——/汐—— 纟夕孵锣男郭%，303.97 续表: 2014-12-31 项目账面余额坏账准备账面价值金额比例 (%)金额比例 (%∶ 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提 2，0C49，本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等。

以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定，296.23 3、企业年金缴费三)辞退福利四)其他合计267，546，042，此外，在中断期间发生的借款费用仍予资本化 ;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，209.03462，确认为其他综合收益，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本进行后续计量 ;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，00000100.00;，采用权益法核算时，北京木地信合信技术有限公司 ∷丿∷ ∷ ∷∷ 审计报告 ∷∵∷ ∷ ∷中天运⒓o15]审字第 gObs5号 ∷ ∷二○年十二+自∷ =五鳜觊黪羔:募 ∵ :LFi裹虞讠黑 -芘 REPORT 目录一、审计报告二、报告附件 1、资产负债表 2、利润表 3、现金流量表 4、所有者权益变动表 5、财务报表附注 6、事务所营业执照复印件 7、事务所执业证书复印件 8、事务所证券业务许可证复印件 9、签字注册会计师证书复印件审计单位 :中天运会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 地址 :北京市西城区车公庄大街 9号联系电话 :010-gBaq5676 J+瑶咦L话 : 010-88395200 〃℃天△≡拗G/， (2)通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

41 合计2，06 ∷3，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估，398， |{△ ￠爿扔丨|磁 ‘伞出 ∮舛:“ I∶ ll、公珀I 陌碱 ⒈ 饣玟饣璃扌 ;|j艹，1365，91074∵4。

993，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

计入相关资产成本 ;其他情况发生的汇兑损益计入当期损益，公司利息收入金额。

700.512，000.00100，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，963.3950012。

在合并日按照取得被合并 △匕京大地信拿唐息技术有限公 o-V矽夕刃力务莜栅 '夕 '豆 `.'-20`9夕方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，600.00817，【 8717J9，，78 (3)本期减少金额:∶ 其中:处置或报废 |i “)期末余额:∶37，对于可收回金额低于其账面价值的差额，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，制定了相关具体会计 △晾大地雳舍信息技术韶钐夕纟矽刃多铐〃罗房旨%9苕 =tp^T'口 `豆 `.`-20`σ 政策和会计估计。

4、减值准备的计提方法 — ♀— 彐匕京大地停拿信息技术有限公 P^T2口nJ夕彡Ξ冖乡乒丿钕廴昂享钅占扌 `豆 `.'-⒛ '豆`笤公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，376.44-279，876，本公司的投资性房地产分为己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和己出租的建筑物等三类。

——/彳 —— 扌匕京大地停台信息技术有限 /oto^V泛V'豆勿夕彐口刃孔务锣莸劂空 `.'∷`豆长期待摊费用以实际发生的支出入账，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税 [2011]lOO号 )的规定，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，800，811， 2013年度、2014年度、2015年⒈9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注，89558 π、其他综合收益的税后净额 |_‘ (-)以后不能重分类进损益的其他综合收益iˉ一— —— — — — — 艹一 l重新汁量设定受益汁划狰负债或净资产的变动 {{ 一I~~~~~~~~ˉ ~ 夕阱沱重分剡损益的其他鼽塔焉瀛扌| (二 )以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 || 些嘤鳕 5外币 l/l务报表折算差额分~|彐| ∷ i { 二 I| | | | | — ———ˉ—— —ˉ——ˉˉ——— 5，存货按成本与可变现净值孰低计价，对于可收回金额低于其账面价值的差额，243062，014，942，287。

1、利率风险利率风险，142，客户验收完成后确认收入，000.0012， (十七 )无形资产 1、无形资产的计价 :本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，260.50127，注释 7、固定资产 1、固定资产情况项目:房屋建筑物: 机器设各{电子设备运输设备 i 其他合计 l、账面原值 :∶∶ l)期初余额:49，溢价收入不足冲减的，绛奇i岛功，公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定。

147.96 合计221，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，19-931，000，作为闲置固定资产，月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币，抵减权益性证券溢价收入，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

112° 66560丨548，无论重大与否，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，~s052 — 六、综合收益总额 i— △ 法定代表丿 `∶ 豸好主符会汁T作负责人 :引 \%戡会汁机构负责人辫 Φ廴 9 '窃躞齄嘈漱现金流量表编制单位: 人民币元 ⒛ 15年 1ˉ 9月 -、经营活动产生销售商品提供劳务收到的现金||15。

对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，963，600，464，74125。

428，直至资产的购建或者生产活动重新开始 ;若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，162，在相关资产使用寿命内平均分配，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积。

797.79 坏账准备的应收账款 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准各的应收账款 0 0 2，036.3592，公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，在建工程的成本包括各项建筑扌匕京大地信合信息技术有限 /hto^T2口￡彐口刃饨务锣麦觯 `豆 '.':2夕 '豆和安装工程所发生的实际支出，418，01411 ~ ˉ “ 四、净利润(净亏损以 '号填列) ¨ 5。

此外。

我们获取的审计证据是充分、适当的。

相应的调整金额计入所有者权益以外，确认减值损失，950.521。

3679950.52l，818.88461。

000.00 说明: 公司期末无己逾期未偿还的短期借款，79059773。

162.50181，000.00100.00 说明 : 1、公司于 ⒛ 13年 5月成立，00 中国人民解放军信启、工程大学10，为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

728:56 2、失业保险费78.7I9，将估计其可收回金额，占注册资本的 36.37%;高维臣出资 109.12万元，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，计入当期损益。

2、借款费用资本化的期间应予资本化的借款费用，公司增加注册资本 150万元，最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示，292，00;，96056253。

除按规定应予资本化的以外，76 2-3年309吒114，34800 L— — ˉ ˉˉˉˉˉ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益丨I|i 的金融资产净增加额~Ⅱ~ˉˉ∵~ˉ ˉ __~__ _— 」-— 收到的税费返还 __J__._2翌~生 L— —旦翌竺~L~__ 收到的其他与经营活动有关的现金|26、 183，339.95100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额年限未结算原因上海易高信息技术有限公司非关联方33，052，306，将其现金流量纳入合并现金流量表 ;在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围，882，160，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益，35 5、教育费附加1。

200，611，815.6733，042，包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产，959.45 3，二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见，并计入当期损益。

3、公司本期无实际核销的其他应收款，327.19-931，公司持有的无形资产。

235。

534.1953.47 注释19、营业税金及附加项目⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度2013年度 1、城建税74，937，在购买日。

666.231，079.25 计l。

287，000，且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产，37597|2，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，公司通过对己有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的 “” 范围内，091，74125，181，占注册资本的 27.“ %。

根据实际发生的交易和事项，主要包括基本养老保险、失业保险等，162.5C100，000，公司对每一社会客户均设置了赊销限额，035，疒 '3r.`:2夕 '至 (2)组合中，730，99500|9，以及衍生金融工具，922.448，00 ∴+==— ˉ ¨"艹 ˉˉ=Ⅱ ·△艹艹=圭 ~= 一 2、期末余额中账龄 1年以上预收款项 73，⒛ 14年，002435，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，制定尽可能降低风险的风险管理政策，906.79 其他业务收入营业成本9，全部转入当期损益 ;仍采用权益法的，526.0496.62937，698，876.6853，293，02710100002，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币，776.8420， 4、衍生金融工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，985.00 7、业务招待费19，否则必须要求其提前支付相应款项 ⊙ 一箝一夕夕刃饨箬爿孔荇劂岁 △匕京大地停拿肩息技术有限公 9^T '夕 `豆 `.`-20`9幺 (二 )市场风险金融工具的市场风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险， 3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据 :在资产负债表日，OO0，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，31∶1，500.0015，500，作为汇兑损益，对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，267.34100，应当在发生时根据其发生额予以资本化，030，75 1习年109‘12，公司主要产品为总线产品，811，792， (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，%%，619.431年以内10，58 所有者权益合计9。

027.102，604.6029。

本公司注册地址为北京市海淀区学清路 9号汇智大厦 A座 16∞ 室 ;法定代表人为张威，875.87 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资投资性房地产在建工程油气资产无形资产递延所得税资产102，075.5094，243，292， 2、按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据 :除己单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外。

计入当期损益，二、财务报表的编制基础 (一 )编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的。

003，41900 扌匕京大地孱摊落技术有阝艮/zko^T刀 r豆J矽妮存各岿弘蔼〃胗苎 `.'-2o`9￡ 2015-9-302014-12-31 账龄账面余额比例 (%)账面余额比例 (%) 2-3年合计144，在发生时计入当期损益，014.11 2、会计利润与所得税费用调整过程类别或内容2015年 ⒈9月⒛ 14年度不刂冫总额6。

000.00 各用金12，注释 6、存货 1、存货分类 2015-9-302014-12-31 项目账面余额跌价准雀账面价值| 账面余额 i跌价准各账面价值原材料l，00 其他权益工具|~_|~l 资本公积减 :库存股其他综合收益盈余公积16 {92，调整每期利息金额，均计入当期损益，60 其他29， 5、无法为公司产生收益或暂时未使用 (季节性停用除外 )的固定资产，为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，上述大地信合公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，则计入投资性房地产成本 ;否则，780，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款坏账2015-9-302014-12-31 账龄准各比饣钊比侈刂比例账面余额、坏账准备账面余额坏账准备 ro'久rq/、、 1年以5o/o12，721.7￡27，使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销 ;使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，612.50100，;;||· ||.:.|:|||||||||||::||||||:|||||||||||||:||:|||||||!|‘ 计税基础 :税率 ˉˉ/汐 -— 扌匕京大地信台倩息技术有限公 o^T0`五夕彐汐刃贸务锣栅 '夕 '豆 '.'饣 ⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度企业所得税应纳税所得额15%25%250/o 增值税应纳税销售收入17%17%、3%3% 城市维护建设税应交流转税额7%7o/o7% 教育费附加应交流转税额3o/o3o/o3% 地方教育费附加应交流转税额2%2o/o2% 说明: 根据北京市海淀区国家税务局出具的《税务事项通知书》 (海七国增值税认定税通 ⒓01钊 167号文 )公司 ⒛ 14年 2月被认定为一般纳税人，确认减值损失，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，377.45 西安航天恒星科技实业 (集团 )公司769。

本公司作为出租人记录融资租赁业务，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，492。

占注册资本的 36.37%;赵基海出资们 .88万元，适用关于设定受益计划的有关规定，一管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是大地信合公司管理层的责任。

070.0320.45137，000.00 3、关键管理人员报酬项目⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度关键管理人员报酬58，801，￡ '夕 'a`.r-2o'‘ 2014-12-31 项目账面余额坏账准备账面价值金额比侈刂(%)金额比例 (%) 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计181， 3、在建工程减值准备的计提方法公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，在该金融资产终止确认时，计提相应的资产减值准备，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，175.8492，358.66l，223，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，749.4043，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，203.40押金l-3年13.254。

847，913，551.991，906，564，002，25912 ∷-931，366.99 说明 : (1)其他应收款的分类标准详见本附注 “三、重要会计政策及会计估计 ” 之 “ (十 )应收款项 ” ，在确认相关费用的期间， (二 )税收优惠及批文 1、增值税公司销售产品主要为软件产品，账龄信用风险组合对于以账龄为信用风险组合的应收款项，对己确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，主要是合同预收款，561.69 3、减值准备:i (1)期初余额 ⑿)本期增加金额 :| 其中:计提:∶ (3)本期减少金额: ;处置或报废: “)期末余额: 4、账面价值:∶ (l)期末账面价值:∶251，在发生时根据其发生额确认为费用，749.00 3D042，初始直接费用计入当期损益。

698)28745 而法定{弋表人:柚V主管会计 I作负责人: 抑赖趴 \ 枷所有者杈益变动表编制巾位 :北人民币元卜年年会计政前期左钴 Jt亻 Ll 本年年初余额本年增减变动佥颂(减少以“p号填列) )综合收斋总额 (i工 )所有者投入和减少资本 l股东投入的 ll j臣股 2其他权嵛T具持有者投入资本 3股份支 l汁入所有者权益的金额 l· 4共他 (二 )示刂润分酉己 I 捉取擗余公积 2链驭一股风险准备 3对所有者 (或股东)的分配 4共他 (四 )刀 T有者权益内部结转 1 资本公积转增资本(或股本) 2，则减记递延所得税资产的账面价值，92 (2)工伤保险费6，265351，1813.89 国防科学技术大学电子科学与工程学院831，087。

确认为递延收益，依据企业会计准则的规定， 2、计量方法 :公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，612，采用权益法核算的长期股权投资，开发阶段的支出。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，00644。

231.9882，305.155.002，808。

增值税实行软件产品增值税即征即退政策，112，099，在计算预期未来现金流量现值时，18 注释 γ 、营业外收入类别或内容⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度政府补助596，中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，097，11 合计l。

37 2，725，5廷2，287.45 其中 :库存现金36，也可能不转移，51800 注释5、其他应收款 1、其他应收款分类披露 2015-9-30 项目账面余额坏账准备账面价值金额比侈 (%)金额比例(%) 1、单项金额重大并单项计提 : : 坏账准备的其他应收款 2、按信用风险特征组合计提 175，计提坏账准各。

占注册资本的 3~37%;赵基海出资 81.7~万元，530.4568，384，每一会计期间的利息资本化金额，予以资本化，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，或有租金于实际发生时计入当期损益，28745 期末现金及现金等价物余额3，有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币，91074∵4，但没有客观证据表明己出现减值的单项金融资产，899，971，664.90125，477.872。

在监控客户的信用风险时，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，820.48∶1， (1)以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，特别约定提前还款条款，因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，809.85274，贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，85l，计入当期损益，831.60 3、社会保险费2，550.66 ∶ 35。

852，直接计入当期损益，303.972。

651 18 加 :公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) “ 投资收益(损失以 -” 号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-” 号填列)5，4075，对被投资单位的净利润进行调整后确认，L枋 it;:;鋈巅滋碗t祝张威l。

248， (3)贷款及应收款项贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，000.00 合计175，98349-1.211^33884 加 :营业外收入596.4943827。

包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，374，918.81-2，差额计入投资当期的损益，不符合设定提存计划的，50 合计9。

070.03 6、公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项，064.305，不超过当期相关借款实际发生的利息金额，本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，根据新《中国人民共和国企业所得税法》规定。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧，245.518.00166。

959，026.064.00 合计4，公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，001，036.35 法定盈余公积92，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，均计入当期损益，959。

254，210，其实际取得价款与账面价值的差额，000.00 6、通讯费22，如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，030， 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 :在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。

339，单独进行减值测试，终止采用权益法的，351，1871739，546，72I，在报告期末，036.35 ⒛ 14年度任意盈余公积 92。

10∶4，在发生时计入当期损益，在合并财务报表中确认为商誉 ;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额， (二十四)租赁 1、经营租赁本公司作为承租人记录经营租赁业务，036.35 | 未分配利润| 176，判断是否存在可能发生减值的迹一象，181，己进行单独评价，398，855，000.00100.00 张威:1，000，56467 往来款6，297.6067.8912，计提坏账准备，⑾ 0.OO2726817，金融资产在初始确认时以公允价值计量，编制折合人民币财务报表时，并对风险管理目标和政策承担最终责任，按照相关会计准则的规定确认，01255 二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 ~ ~ 取得投资收益所收到的现金~ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 __咝回坐璎釜虍领 ~~_ˉ __— — ———△ —」— | -— 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额:| 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 239。

308，092.47 坏账准备的其他应收款 3、单项金额虽不重大但单项: 计提坏账准备的其他应收款: Δ 计∶I75，511.52 -1，108.60100.00 l9年73，1092。

375.972，为发表审计意见提供了基础，当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，本公司无需要披露的其他重要事项，70000 投资活动产生的现金流量净额-239，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，冲减留存收益，042， 7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，330，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

79100， (五 )同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并。

占注册资本的 36，取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，099，879。

319.38 “ 投资损失 (收益以 P号填列 ) “ 递延所得税资产减少 (增加以 -”-66，419.00 注释15、实收资本期间投资方铆本期增加本期减少 … 期末数 :鼯耸，可变现净值按正常经营过程中。

080.001年以内合同未履行完毕高碑店市峰业橡胶制品有限责任8，000。

直接向客户提供符合行业标准的产品和服务，00 合计175。

67 ^、汇兑损益}-57.89273 其他{ 29，除因会计政策不同而进行的调整以外，6000027.26 合计 :3，之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用，681.053，则确认为递延收益，0320.45137， `∷'豆类别⒛ 15年卜9月⒛ 14年度2013年度合计-30。

2013-12-31 项目及关联方;??:钅 ?ie!∶ 名称: :金额 ~j竺型“ 左 ¨¨ 溲~~~∶ t-例弘 )∶ 金额比例 Ⅱ ) 其他应付款 ∶u气 ⒋唰 :饥大地信合(香港)科拽O0∶ 有限公司: 八、承诺及或有事项 (一 )重要承诺事项截止本报告日，820.48 在产品2， (2)组合中，这类资产中。

无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响，19∷-931，鬈谛鞘}炙祚扌:9奶击妩 :扌袈 △求 '攵犍 I;” 彳亻!， ⒛ 13年 11月，I96，126，451。

337.72|628，263.51624，以及评价财务报表的总体列报，其差额作为未确认融资费用，所有者权益类项目除未分配利润项目外，90083 6，累计利得或损失转入当期利润表的 i匕京大地侍簇谊芨术有赝 /0to-T2口幺Jt9刃存各弱己右劂砬扌 'ε `.'-20'至 “” 投资收益，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，52735 |665， (十九)职工薪酬 l、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，698，460，168.001年以内合同未履行完毕普瑞玛 (北京 )建筑工程有限公司非关联方7，000，在同时满足下列条件时确认为无形资产。

在资产负债表日，840.00 应付职工薪酬| 12182。

11 号填列 ) “ 递延所得税负债增加 (减少以 -” 号填列 ) “-2。

314.9032，四、税项 (一 )主要税种及税率税项| ||||，04371 咖会计机构负责个眙辶柙利润表编制单位: 单位 ;人民币元避ェ __J髑 LL璺 __Ⅰ L~|立匚二渔墅__注释2015年 1ˉ 9月2014年度zO13年度二型20。

@)以成本计量的金融资产如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值， ˉ1ˉ 三审计意见我们认为，675.031年以内21，236.44119。

以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本 ;投资者投入的长期股权投资，267.34100.00644，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，091，964，000.002015-6-172016-6-16否合计1。

资产减值损失一经确认。

721.789，210，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，97 5 6 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失 )现值的差额确定，605。

持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准各计量。

666.23l，767。

236，为进行合并发生的各项直接相关费用，460，947.00 3、差旅费134，008.00 9、折旧费27。

33772628.93929 非流动负债: 长期借款应付债券长期应付款专项应付款|||~_____⊥ L__| ~」 ~ 丨预计负债| | || 递延收益| | 递延所得税负债其他非流动负债| 非流动负债合计负债合计∵|12，或有租金于实际发生时计入当期损益。

占注册资本的 36.37%;高维臣出资 109.12万元，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费 ;自行建造投资性房地产的成本，07535 支付给职工以及为职工支付的现金3，:臼 61 管理费用2，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，915，并使其实现公允反映;⒓ )设计、执行和维护必要的内部控制，068，03340102，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，000.0010，651.18 固定资产折旧、油气资产折耗、27，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益， — 股借款发生的辅助费用，对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，378.78l，本公司会对新客户的信用风险进行评估，30600 支付的各项税费1，263，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，在劳务总收入和总成本能够可靠的计量，698.501，847，276，591.37 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中 :三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3，347，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的，320.4(251，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，248.7516‘ 729.1439395 合计127，3260410000937，287.45 2、现金和现金等价物的构成 ˉˉ纟彳-— 扌匕京大地船篇急技术有限 /oto^Tr.'=勿幺彐夕刃贸豸叫脬栅 `矽 '豆`豆项目⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度一、现金3，将其现金流量纳入合并现金流量表，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，270.001年以内合同未履行完毕沧州精锐电子面板厂非关联方19，予以资本化，82 2、支付的其他与经营活动有关的现金项目⒛ 15年 1-9月⒛ 14年度⒛ 13年度销售费用、管理费用1， (十五 )在建工程 1、在建工程的类别和计价 :在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，存在特别减值迹象的， (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

698， (十八)长期待摊费用长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，185，288，950.376，可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失， 2、重要会计估计变更公司本报告期无会计估计变更，50100.0038，实质上具有融资性质的，将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

042，125，887.973，盈余公积转增资本(或股本) 3盈氽公积弥补亏损 4共他 (lⅠ ):1I页⒋者备 1 本矧捉取 2本刽J使用 (六 )其他四、本刭J匆 J末余额姗掾廴枇上管会汁I作负责人 : 会汁匆1构负责唰 l 所有者权益变动表主管会汁I作负责人 :会汁和1构负责刍兮冫咱苈L'丿 '兮所有者权益变动表 t管会汁I作负责人 :删殒玄#∷蛐北京大地信合信息技术有限公司财务报表附注 (2013· 1· 1-2015.9.30) 一、公司基本情况北京大地信合信息技术有限公司 (以下简称 “公司 ”或 “本公司 ”)成立于 ⒛ 13 年 5月，407， o)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，977.29449，以确定无形资产能为企业带 ~来经济利益的期限。

408，作为应收项目单独核算。

和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，减记的金额则转回，续约期将计入使用寿命，000，按照客户的信用特征对其分组，将估计其可收回金额，注释10、应付账款 1、按账龄列示 2015-9-302014-12-31 账龄账面余额比例(%)账面余额比例 (%) 1年以内5，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

027，125.6766，042。

003。

811，456，资本公积不足冲减的。

于发生时计入当期损益 ;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，其所有权最终可能转移， (七 )现金及现金等价物的确定标准本公司将持有的期限短 (从购买日起三个月内到期 )、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，433.75 研究所北京无线电测量研究所2。

资产减值损失一经确认，899，眨 4，666，以及改扩建工程转入的固定资产净值，956，320，223，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， (二十五)主要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更执行新企业会计准则导致会计政策变更，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。

按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，395.0012，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量，415，983492，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，880，这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表， (十一 )存货 1、存货分类 :公司的存货分为原材料、在产品、库存商品和周转材料等， 4、其他应收款按款项性质分类情况项目2015-9-302014-12-31 押金153，所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，04 (四 )关联方往来情况 :⒛ 15矽 -3?，计提坏账准备， %，本公司作为出租人记录经营租赁，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，公司被认定为高新技术企业。

091，若存在减值迹象时，并且通过缩短单笔借款的期限，162.50100.0038，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。

281.0035， (十四)固定资产 l、固定资产的确认条件、分类和折旧方法 :固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产，包括新建、改扩建、大修理等工程，/rf/rPJs 审计报告中天运P01sl审字第 90655号上海凡卓通讯科技有限公司 : 我们审计了后附的北京大地信合信息技术有限公司 (以下简称大地信合公司 ) 财务报表，0C38， 3、金融负债金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融 t。

371302。

527.35665。

10442 负债和所有者权益总计∷ 21~525.224.80∷7.930^701262、 697，27771 |828，260.79|518。

公司在确认递延所得税资产时，205.135.42 合计11，从 ⒛ 14年 3月 1日按照 17%的增值税税率计征增值税，424.60186，资产减值损失一经确认，419.00 144，3592， (2)持有至到期投资持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的， (四 )记账本位币本公司以人民币为记账本位币，56 1、基本养老保险费5。

125，1425^093.71590，147.96 2、公司期末无己质押的应收票据，721.7827。

在原己计提的存货跌价准备金额内转回。

963，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，267.34100.00644，014，000，895，149.27∶1，47699 牺γ 卜癃 ~ 销售费用⒛[~__苎△?Pf|4呃，56万元，⒛ 0，注释8、递延所得税资产 2015-9-30 项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异:递延所得税资产资产减值准备683，886.35 递延所得税费用-66，可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上 (含 1年 )时间的建造或生产过程。

070，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。

972，107，378.85 2、教育费附加31，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧，695.00 (2)本期增加金额|239，454.28 3年以上50o/o 合计175，判断是否存在可能发生减值的迹象 ⊙若存在减值迹象时，367，注册资本为 150万元，公允反映了大地信合公司 20彳 3年 12月 31日、2014年日2月 31日、2015 年 9月 30日的财务状况以及 2013年度、2014年度、2015年仁9月的经营成果和现金流量，293.221，476，128，21 0 2，公司增加注册资本 150万元，481，933，217.529。

70 6、办公费42，806。

04148，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定，000，668，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，根据其他有关资料编制，147.96 12。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，但合同或协议约定价值不公允时，367，000.00保证金l9年1.141，879.0086。

芒 `a`.':'口 `9免下列条件的，254，589.37 里寥疃______ˉ| 13 应付利息| 应付股利~~~1^面俪其他应付款! 14 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计L2，94 3、地方教育费附加21。

280.70 4、交通费161，327。

可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，030.56128，32657-1。

78 存货的减少 (增加以 -” 号填列 ) 经营性应收项目的减少 (增加以-10，计入当期损益，本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，计入符合资本化条件的资产成本 ;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，108，7634.61 中国科学院电子学研究所70， (4)可供出售金融资产可供出售金融资产。

3、划分研究阶段和开发阶段的标准公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。

091，455.01 |142。

九、资产负债表日后事项截止本报告日，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，102.94100.00127，125，04421，主要是尚在信用期的应付款项以及尚未结算的部分尾款，3274911。

其中张威出资 54.56万元，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，226。

255.07 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响35，259.12-931→ 895.58 ——3纟 —— i匕京大地停合信息技术有限公 o^T刀夕夕夕务彡〃厉毒乃〃龙古 '豆 `.'=2夕 `豆`z纟 ⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度2013年度力口:资产减值准各540，910，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额， ll 注释 “ 、现金流量表项目 l、收到的其他与经营活动有关的现金项目⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度利息收入19， 4、除应收账款 (其他应收款以外的其他应收款项。

81888461，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，000.00 信用借款合计l，在以后会计期间不转回，441.00 7 文刂氵萧楠10。

562‘ 00 l1、装修费67，070，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，489。

对于可收回金额低于其账面价值的差额。

3、公司本期无实际核销的应收账款，95052 ∶1，387.60803，投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用，120.702，092.47166，确认劳务收入的实现。

200.0036.37 ⒈9月赵基海 : 817，190.08178，9 9、9。

∷∵ ∶∶ ∷| ∴I∷ ∴ ∷∷∷ ∷ ∷ ∷ |∷ ∷.∵ |⒈ 午∷Ⅱ∴ ∷ ∶△ |;:∶氵:;F亠 |、 :刂 :廴猢;=∷ 《|扌 :济 ;:∶ I咬 i{△ 艹Ι圭:`∶ ∶亠邝〓≡Ⅱ 渐漭絮镦舞轼“ 苗貂龊窝w 姒硭ˇ吖槭燃 ←÷椤琪诳糨絮裢毹氵 ~ 俨〓 }苔絮鳟鞲燔 ≡橛枷丶唰辋黟轳藻鼷貉髀蹴鲫巾w嚣髀翳挽茗钭弼∴扌堀〓籀硒移移妓磙簸砘觏仍娣嬲槊轩翊蟠静” 舞铮赞僻 .· 弑〓忄苇铙啷钳舯狲波铼联搏贽嘲龆獬嫩镞擀黟黯摭镣敷明 .觯甏麟嚣雾硝嗷酴炽瑚◆ 拓髀煤饣啦璀书磷弑妊讹袋舢膨茁笆夕啥:o± 笸 `￠辔诼镙轳鹈唧掇冁轳抄鼷铮搿筘嗡貉 i 暾艹貊 |、瞰娅〓锇扌魏紫酗冁擗鬻 ~〓螂揶骤涔群缀镪黟热洫槲絷絮鼹蜡曜嗲嗽缭铮饣押镣镣铬叫镪俨貉 μ簇捺臧缁幽珞掇 ^ 豇铮魏蚪鼹再嘿鑫劭严 ; μ 扌恣扌镲嫉◇絮￠镢锢 △0冫 ` .套饣卜廴褥+∮0'锯 ∷ 碜”一严 '≈ ，本公司以账龄和关联方作为信用风险特征组合，305.15 l9年10% 2J年30% 3年以50o/o 合计12，09 预收款项2，666l，000.00备用金 1年以内` 500，不存在减值的，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，37 ^ 注释 ” 、财务费用类别⒛ 15年 l-9 月2014年度⒛ 13年度利启、支出17，公司才可在未来期间内对其赊销，224.45611D845.75275，476.99 2、公司前 5名客户的营业收入情况 (1)⒛ 13年度 ″ 奸扌匕京大地停拿洁息技术有限公 P^TJ夕丿勿隹务为f栅 `夕 '豆 `.`:勿 `9夕客户名称营业收入占公司营业收入的比例 (% 北京理工大学123，93929 所有者权益: 实收资本15 |3，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量，000.00;，081.69 4、住房公积金86，68062∷3，196。

261，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，767，207.08177，并计入当期损益或相关资产成本。

403.13 注释14、其他应付款 l、按账龄列示 2015-9¨ 302014-12~31 账龄比例(%)比例 (%) 1年以内144，我们相信，99 2、公司本期计提、收回或转回的坏账准各情况公司其他应收款本期计提坏账准各夕，000，79187，应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，419.00100.00 2、按款项性质列示项目2015-9-302014-12-31 代垫款144，12455，530.313，418.29 应收股利|||| 其他应收款|5| 13⒎09⒉ ⒗⒍3⒗ 99i 11⒐ 65Ⅱ 2 狎| |6}气61140H0| 1，持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算，895.58 注释 18、营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本列示项目2015年 l-9月⒛ 14年度⒛ 13年度主营业务收入20，计提相应的资产减值准备，为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查己执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性，并以其公允价值进行后续计量，174，540.49 7、运输及快递费619701.442，708，847，042，254，210.45307.57 2、银行存款3，831.60311。

结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

657.35173，开发阶段相对于研究阶段而言，00 (2)2014年度客户名称营业收入占公司营业收入的比例(%) 中国电子科技集团公司第三十八研究所1，60276 2、城市维护建设税3。

637.67279，922167，651。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，200.0036.37 年度赵基海: 817，计提相应的资产减值准备，037.00 9、其他31，停止借款费用的资本化， 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，797.79 275，895，普通合伙) -2- 资产负债表编制单位单位 : 人民币元注释 | zO15-9-30∵ zO14-12-31zO13¨12-31 3。

559，以及未被划分为其他类的金融资产，519。

其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用，00127，注册资本为 150万元，32657{-l，其中张威出资 109.12万元，37878l，'刁公司在收到与收益相关的政府补助时，使存货成本高于可变现净值的。

732，840，48 (2)期初账面价值:39，733，364.00721，081.6910，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，74 注释20、销售费用一 -3卜刂匕京大地停台嵩息技术有阝艮公 o^T刀夕彐夕刃孔豸叫脬勖%钍芒 'a`.'-2o`豆项目⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度 l、职工薪翻Ⅲ870， 2、固定资产按照成本法进行初始计量。

七、关联方及关联交易 (一 )关联自然人情况姓名与本公司关系张威公司股东、法定代表人高维臣公司股东、经理 | 赵基海公司股东、监事 (二 )其他关联方情况企业名称与本公司夫系 -36一 qJ汐刃存务力巳茜饣”苎 △匕京大地信合信息技术有限 /oto^T '口 '豆 '.'-20`互大地信合 (北京 )科技有限公司同一实际控制人 SINOTECH(HONGKONG)TECHNOLOGY CO.，判断其是否存在可能发生减值的迹象，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限 ;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延 —-/3— — T i匕京大地停台唐息技术有限公 pˉ彐夕免J汐刃存各弱乙〃芒 '豆 `.`-20'豆续、且有证据表明企业续约不需要付出大额咸本的，60700 支付的其他与经营活动有关的现金2，073.63 2、研发费837，以确定是否存在减值的客观证据，265.351。

(丿 V外币业务和外币报表折算对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，550，649.951年以内3.6923，在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，847，其可变现净值以合同价格为基础计算，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，苎扌匕京大地笱铴莠兹术剖钐hk习 '口 `豆 `.`-20`9幺定资产折旧。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，采用权益法核算采用权益法核算的长期股权投资，由于折算汇价不同产生的折算差额。

采用该金融资产原始有效利率作为折现率，658.” 元，030.56144，339.9520，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值，373.78-1，相关折旧费用直接计入当期损益 ⊙ 6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

16 注释13、应交税费项目2015-9-302014-12-31 1、增值税770， 2、存货计价方法 :各类存货在取得时按实际成本计价，0027.26817。

773.27 2、业务招待费160。

(三 )流动性风险流动风险，702，200.0Ql，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认，344，其中非货币性福利按公允价值计量， (二 )持续经营本公司自本报告期末至少 12个月内具各持续经营能力。

889.58 2、公司期末对存货进行检查，为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，0181，817.34243， 3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，730，160，091，899.4816，41091|151。

366。

若存在减值迹象时，470.011年以内23，726，1871 i} o)本期减少金额:∶ ˉT2彳一奏匕京大地船扁鼬彳刳鼯刃口口″1V刃宛务锣栅 '昱 '.'∷'9￡项目:房屋建筑物 : 机器设备电子设各运输设各其他合计 (4)期末余额:∶288，254，243.062，14819 现金流出小计15，615.5319.84 天津津航计算机通讯研宄所66，303.97 坏账准备的应收账款 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计12，611。

若认定投资性房地产存在减值迹象时， (一 )信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，177.25 国防科技大学电子科学与工程 l，将估计其可收回金额，公司在交货完毕。

46083丨 | 9946083lfVj竺 L主_____」』035.41·41 l^630.40 Ⅰl、 △匕京大地苈拿高息技术有眼 /zto^T勿￡彐口刃饨务猡莸貉 '夕 `豆 '，雒猢炎拓扌j鞔聃珏铵妣穰的内钅 J扌蜓，594.10l，OO0.OO元， 2、提供劳务 :公司对外提供加工劳务等，538.42429。

633.62 6、地方教育费附加l，267.34100，但每年都进行减值测试，036，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按公允价值计量 ⊙可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中，000，通常来源于合同性权利或其他法定权利，835D728， —″— 朔衫黝秭息技术有阝艮/ztp^V勿彡〃9`.元免J口刃饨务瑕栅 `.⒎ `.'-△ 十、其他重要事项截止，231，381， — /犭一 i匕京大地爵鲜掠妓术有限 /oto^T0`.l夕 J口孵粥爿郭%9￡ '口 `.⒎ '，1871239，811，公司 ⒛ 15年、2016年、⒛ 17年减按 15%的税率征收企业所得税， 4、其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，000，847.6065.5734，该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，695，当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，研究阶段是探索性的， (未取得行政许可的项目除外 )。

03340102，463.373，867，75121| ~___ˉ _ˉ ˉˉˉˉˉˉˉ——545，600.0027。

666.231，009.85355，292，增资后公司注册资本为 300万元 ⊙其中张威出资 lO912万元，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额 ;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用。

959453，737.63350，960.56253。

在以后会计期间不转回，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，实质上具有融资性质的， 8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况，03635 ⒛ 15年任意盈余公积 l-9月 92，缺乏活跃市场的非衍生金融资产。

公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，00 贵州博环胜邦科技有限公司1，确认递延所得税资产，036，2O13年 5月 31日由北京市工商行政管理局海淀分局颁发企业法人营业执照，91 (2)本期增加金额27，959，424，500.001年以内合同未履行完毕非关联方公司泰兴市航联电连接器有限公司非关联方8，45416| ，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，327.19-931，066.88 2、职工福利费311。

(3)长期股权投资处置时收益确认方法处置长期股权投资时，但尚未办理竣工决算手续，3592，494.3827，公司将预计弃置费用，852，损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明 (当此信息可获取时 )，开始资本化 :(l)资产支出己经发生 ;(2)借款费用己经发生 ;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始，000.00 ，963.39 2，882.17 2、累计折旧: (1)期初余额839，31938 筹资活动产生的现金流量净额982，在进行风险评估时，855.09 2、公司本期无暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产，造成另一方发生财务损失的风险。

042，37%;高维臣出资 54，873，在符合预计负债确认条件时，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息，`至类别或内容⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响14，00000100.00 张威i1，45 减 :现金的期初佘额3，60100。

财政部陆续修订了《企业会计准则第 39号 -公允价值计量》、《企业会计准则第 30号 -财务报表列报》、《企业会计准则第 9号 -职工薪酬》、《企业会计准则第 33号 -合并财务报表》、《企业会计准则第 40号 -合营安排》、《企业会计准则第 2号 -长期股权投资》、《企业会计准则第 37号 - 金融工具列报》以及新颁布了《企业会计准则第41号 -在其他主体中权益的披露》，35 应付普通股股利其他转出期末未分配利润6，但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，721.78 其中:计提:∶27，无影响持续经营能力的重大事项，确认收入的实现，00985355，66623 其中 :存放在境外的款项总额说明: 公司期末受限制的货币资金、无存放境外的货币资金，按相应的比例转入当期损益，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

7718.66 中国航天科工集团第三研究院第八三五七研究63。

审计工作涉及实施审计程序，不调整长期股权投资的投资成本 ;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，482，939.29 7，对长期股权投资的账面价值进行调整，资产减值损失一经确认，314，123.3699，452.0020，376.44-279，287.45 其中 :母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险 :信用风险、市场风险和流动性风险，闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，计入资本公积 (资本溢价或股本溢价 );其借方差额导致资本公积 (资本溢价或股本溢价 )不足冲减的， (3)外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内，630.401， 2、 2013年 11月，0026，01 |142，在签订新合同之前。

102.94 100.00127，359，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险，546，941， 1习年 2-3年 3年以上合计6， — ˉ— ″ △匕京大地停台洁息技术高眼 /oto^T夕刃存各妫乙蔼昭”F '口 '豆 '.'-20'豆 `矽 3、借款费用资本化金额的计算方法 (l)借款利息的资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的。

发出时采用加权平均法计价， (二十三 )递延所得税资产、递延所得税负债 1、所得税的会计处理方法 :本公司采用资产负债表债务法。

且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，按照设定提存计划进行会计处理，305.9938.50 (3)2015年 ⒈9月客户名称营业收入占公司营业收入的比例 (%) 中国电子科技集团公司第三十八研究所3，所有己实现和未实现的损益均计入当期损益，435。

494.3827。

在以后会计期间不转回，658，ˉ¨苎蜃¨¨I1ˇ 翌屮 j¨ 箩至拿箩 j¨ [昱lI!l!f彡 )∶ 北京城建天麓房地产开发有限 ∷lT≡ Ⅰ鹫 ⅠΙtfⅠ 叩γ |~呷盒|∵ ≡l“/P∶ 卩Fγ : ~ — =2`— - 刂匕京大地停舍嵩息技术有阝艮公oT彐夕夕炱J夕乡务彡⒘虏琶伤￠店 `豆 '.':口 '五 `〃款项占其他应收款坏账准备单位名称金额年限性质总额的比例(%)期末余额北京宝泽丰物业管理有限公司23。

852，调整留存收益，494.3827，适用税率发生变化的，对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，899，329，778.0042，259.12-931，公司发生的汇兑损益，按账龄分析法计提坏账准各的其他应收款坏账2015-9-302014-12-31 账龄准各比侈刂比矽刂比刂账面余额 /l/° (%) 坏账准各账面余额 (%) 坏账准备 1年以内 5%48，262.79-279，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，808.31 合计4，081.44535，劳务的完工程度能够可靠地确定时，749，或有租金于实际发生时计入当期损益，公司通过建立良好的银企关系，资产减值损失一经确认，822.88∶1，419.0055。

注释11、预收款项 1、按账龄列示 2015-9-302014-12-31 账龄账面余额比例 (%)账面余额比例 (%) 1年以内2，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，867.61 ^ 注释21、管理费用项目⒛ 15年 ⒈9月⒛ 14年度⒛ 13年度 I、职工薪酬926，37 2014高维臣:1。

89948 ∷16，确认为投资收益计入当 — =ε i匕京大地停拿洁息技术有阝艮公 o^T矽夕刃饨务拶爿旨%饪芒 'V'豆 '.'=勿 '9￡期损益，保障银行授信额度充足。

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